Ley Núm. 196 del año 2014
(P. de la
C. 2191); 2014, ley 196
Para enmendar el Capítulo 1, Capítulo 3 de la
Ley Núm. 136 de 2010, Ley para Regular los Negocios de Servicios Monetarios”, y
para derogar el Artículo 3 y 4 de la Ley Núm. 136 de 2014, Ley del Programa “Mi
Casa Propia”.
LEY NÚM. 196 DE 1 DE DICIEMBRE DE 2014
Para enmendar el inciso (i) de
la Sección 1.2 del Capítulo 1, los incisos (a), (b), (c), (g), e (i) de la Sección
3.10 del Capítulo 3, renumerar los subincisos a, b y c del inciso (g) de la
Sección 3.10 del Capítulo 3 por los subincisos (1), (2) y (3), respectivamente,
añadir un subinciso (4) al inciso (g) de la Sección 3.10 del Capítulo 3 y para
añadir las Secciones 3.11 y 3.12 al Capítulo 3 de la Ley 136-2010, según
enmendada, conocida como la “Ley para Regular los Negocios de Servicios
Monetarios”, y para derogar el Artículo 3 de la Ley 136-2014 y enmendar el
Artículo 4 de la Ley 136-2014; a los fines de facultar a la Autoridad para el
Financiamiento de la Vivienda de Puerto Rico a realizar un adelanto de fondos
para el Programa “Mi Casa Propia” de forma que el mismo comience este mismo año;
modificar la estructura del Cargo Especial, fijar una nueva fecha de remisión
del Cargo Especial; establecer la frecuencia para el envío de los fondos
cobrados por concepto del Cargo Especial a la Autoridad para el Financiamiento
de la Vivienda y al Departamento de la Vivienda; disponer las penalidades
relacionadas con el Cargo Especial; facultar al Departamento de Hacienda y a la
Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras para examinar los libros y
documentos relacionados al Cargo Especial; establecer una nueva fecha de
efectividad del cargo especial; y para otros fines relacionados.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
La Ley 34-2013 tuvo el propósito de crear el Programa
“Mi Casa Propia” así como disponer sus parámetros, aplicabilidad y alternativas
de financiamiento. El fin principal del Programa es subsidiar los gastos de
cierre y pronto pago a familias de recursos bajos o moderados para la compra de
viviendas existentes o de nueva construcción.
La Autoridad para el Financiamiento de la Vivienda (Autoridad)
es el ente responsable de administrar el Programa “Mi Casa Propia” y promover
que más familias puertorriqueñas puedan ser dueñas de una vivienda propia,
segura y asequible. A través del Programa, la Autoridad ha logrado que miles
de familias puedan adquirir un hogar, a la vez que se ha incentivado el mercado
de inmuebles residenciales. No obstante, el éxito de este tipo de programa
depende de que cuente con los fondos suficientes para ofrecer los subsidios. Es
por esto, que esta Asamblea Legislativa aprobó la Ley 136-2014 con el propósito
de allegar fondos de manera recurrente al Fondo Especial adscrito a la
Autoridad para el Financiamiento de la Vivienda de Puerto Rico. A través de la
Ley 136-2014, una tercera parte del dinero recaudado con el cargo especial de dos
por ciento (2%) a toda transferencia monetaria al extranjero será destinada
recurrentemente para financiar “Mi Casa Propia”. Sin embargo, no es hasta el año
2015 en que los fondos estarán disponibles ya que en ese momento es que se
haría la transferencia de los fondos recaudados durante el 2014 por concepto
del cargo especial.
Reconocemos la importancia de “Mi Casa Propia”, como
programa de justicia social y de desarrollo económico, y estamos conscientes de
la necesidad de implementarlo con prontitud. Es por eso que esta medida
enmienda la Ley 136-2010 de modo que la Autoridad pueda adelantar una partida
de los fondos propios al Programa de forma que el mismo comience este mismo
año. Esta medida permitirá a la Autoridad, de forma inmediata, continuar
beneficiando a miles de puertorriqueños que añoran convertirse en propietarios
de su hogar. Además, esta Ley tiene un efecto multiplicador en la economía del
País, ya que resulta en una herramienta certera de desarrollo económico que
impacta de forma positiva la industria hipotecaria, de bienes raíces, entre
otros.
DECRÉTASE POR LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE PUERTO RICO:
Artículo 1.-Se enmienda el inciso (i) de la Sección
1.2 del Capítulo 1 de la Ley 136-2010, según enmendada, para que lea como
sigue:
“Sección 1.2. Definiciones
Para los propósitos de esta Ley,
se adoptan las siguientes definiciones:
…
(i)
Cargo Especial- Significa la tarifa o cargo
que deberá cobrar y pagar el Negocio de Transferencias Monetarias, por cada transferencia
monetaria, según dicho término se define en esta Ley, tramitada o completada
por medios electrónicos, cheque, giro, fax, transporte aéreo o por otros
medios, desde la jurisdicción de Puerto Rico, incluyendo cualquiera de sus
municipios, hacia alguna entidad, persona o empresa.
…”.
Artículo 2.-Se enmiendan los incisos (a), (b), (c),
(g) e (i), se renumeran los subincisos a, b y c del inciso (g) por los
subincisos (1), (2) y (3) respectivamente, y se añade un subinciso (4) al
apartado (g) de la Sección 3.10 del Capítulo 3 de la Ley 136-2010, según
enmendada, para que lea como sigue:
“Sección 3.10.-Cargo Especial.
(a)
Se
establece un cargo de dos (2) por ciento que deberá cobrar y pagar todo Negocio
de Transferencias Monetarias, por cada transferencia monetaria, según dicho
término se define en esta Ley, tramitada o completada por medios electrónicos,
cheque, giro, fax, transporte aéreo o por otros medios, desde la jurisdicción
de Puerto Rico, incluyendo cualquiera de sus municipios, hacia alguna entidad,
persona o empresa.
(b)
La
cantidad correspondiente al cargo especial impuesto deberá ser remitida al
Departamento de Hacienda en la forma y manera en que dicho Departamento
disponga, mediante reglamento, determinación administrativa, carta circular o
cualquier otro comunicado de carácter general.
(c)
Toda
transferencia o remisión de ingresos derivados de esta disposición deberá ser
entregada al Departamento de Hacienda en o antes de los primeros veinte (20)
días calendario posterior al cierre de cada mes, en el formulario que para
estos propósitos disponga el Departamento de Hacienda.
(d)
…
(e)
…
(f)
…
(g)
El
Departamento de Hacienda transferirá los ingresos recibidos en virtud de la
presente disposición como sigue:
(1) Una tercera parte (1/3) de lo
que se reciba trimestralmente permanecerá en el Departamento de Hacienda para
uso en el Fondo General.
(2) Una tercera parte (1/3) de lo
que se reciba trimestralmente se destinará a la Autoridad para el Financiamiento
de la Vivienda, para ser ingresados en el Fondo destinado a sufragar y proveer
aportaciones de gastos de cierre y pronto pago, para la compra de unidades de
vivienda a familias de recursos bajos o moderados. La Autoridad para el
Financiamiento de la Vivienda, adelantará en una sola ocasión, de sus fondos
propios, hasta un máximo de seis millones (6,000,000) de dólares. Los fondos
adelantados por la Autoridad para el Financiamiento de la Vivienda se harán
disponibles en o antes del 1 de diciembre de 2014. Los fondos adelantados
serán repagados con el veinticinco por ciento (25%) de las transferencias que
reciba la Autoridad para el Financiamiento de la Vivienda por parte del
Departamento de Hacienda para el Programa “Mi Casa Propia”.
(3) Una tercera parte (1/3) de lo que
se reciba trimestralmente será destinada al Fondo para el Programa de Subsidio
de Arrendamiento y Mejoras para Viviendas a Personas de Mayor Edad con Ingresos
Bajos, establecido en virtud de la Ley Núm. 173 de 31 de agosto de 1996, según
enmendada.
(4) El Departamento de Hacienda
trimestralmente enviará a la Autoridad y al Departamento de la Vivienda la
porción correspondiente a cada una de las entidades gubernamentales, en virtud
de esta Ley. Los recaudos derivados de esta Ley deberán ser depositados por el
Departamento de Hacienda en las cuentas bancarias que tanto la Autoridad como
el Departamento de la Vivienda informen. El depósito deberá ser realizado en o
antes de los primeros veinte (20) días calendario, posterior al cierre de cada
trimestre.
(h)
…
(i)
Todo
Negocio
de Transferencias Monetaria, tendrá que cumplir estrictamente con las
disposiciones de esta Ley y responderá con el pago del cargo especial en toda
instancia en que se niegue a cobrar el cargo cuando sea aplicable. Todo
incumplimiento será penalizado conforme a lo establecido en la Sección 3.11 de
esta Ley.”
Artículo 3.-Se añade una nueva Sección 3.11 en el
Capítulo 3 de la Ley 136-2010, para que lea como sigue:
“Sección 3.11.-Penalidades relacionadas al Cargo
Especial.
Será obligación de cada
Negocio de Transferencias Monetarias remitir al Departamento de Hacienda la
totalidad de las cantidades cobradas por concepto del cargo especial dispuesto
en esta Ley. Todo Negocio de Transferencias Monetarias que, en violación a esta
Ley:
(a)
Dejare
de cobrar el cargo especial, o dejare de remitir el cargo especial al
Departamento de Hacienda - Toda persona que voluntariamente intentare de algún
modo evadir, derrotar o remitir el cargo especial, incurrirá en delito grave de
tercer grado. Además, estará sujeto a una penalidad no menor del veinticinco
(25) por ciento ni mayor del cincuenta (50) por ciento de la insuficiencia
determinada. Para fines de este apartado, el término “insuficiencia” significa
el exceso del monto del cargo especial que debió ser depositado sobre el monto,
si alguno, del cargo especial que fue depositado no más tarde de la fecha
establecida para ello.
(b)
Dejare
de exhibir el aviso modelo – Todo Negocio de Transferencias Monetarias que
viole las disposiciones del apartado (e) de la Sección 3.10 de esta Ley, estará
sujeto a una multa administrativa de hasta mil (1,000) dólares.
(c)
Exhiba
un aviso modelo falsificado – Todo Negocio de Transferencias Monetarias que
exhiba un aviso modelo falsificado estará sujeto a una multa administrativa de
cinco mil (5,000) dólares por cada infracción.
(d)
Dejare
de desglosar el cargo especial de manera separada en el recibo, factura, boleto
u otra evidencia de la transacción – Todo Negocio de Transferencias Monetarias
que incumpla con lo establecido en el apartado (d) de la Sección 3.10 de esta
Ley, estará sujeto a una multa administrativa de cien (100) dólares por cada
infracción.
(e)
El
Secretario de Hacienda podrá eximir de las penalidades aquí establecidas cuando
se demuestre que tal omisión o error se debe a causa razonable.”
Artículo 4.-Se añade una nueva Sección 3.12 en el
Capítulo 3 de la Ley 136-2010, para que lea como sigue:
“Sección 3.12.-Autoridad para
examen de Libros y Documentos relacionados al Cargo Especial.
A los fines de la
aplicación y administración del Cargo Especial impuesto en la Sección 3.10, se
faculta al Secretario de Hacienda y al Comisionado para:
(a)
Examinar récords, estados bancarios, libros,
papeles, recibos, evidencias de pago, bienes, locales, predios, o cualquier
otra evidencia relacionada con todo tipo de transferencias monetarias
realizadas, estén o no sujetas al Cargo Especial. Toda persona a cargo de
cualquier establecimiento, local o predio sujetos a examen o investigación
deberá facilitar cualquier documento que requiera el Secretario de Hacienda o
el Comisionado. El hecho de que no esté presente el dueño o persona principal
de un Concesionario o Agente Autorizado no será causa o justificación para
impedir que tal examen pueda llevarse a efecto.
(b)
Con el fin de determinar que el Cargo Especial
sea cobrado adecuadamente, tanto el Secretario, por conducto de cualquier
funcionario o empleado del Departamento de Hacienda, como el Comisionado, por
conducto de cualquier funcionario o empleado de OCIF, podrán examinar
cualesquiera libros, papeles, constancias o documentos pertinentes a las
transacciones sujetas al Cargo Especial, y podrá requerir la comparecencia de
cualquier oficial o empleado del Negocio de Transferencias Monetarias, o la
comparecencia de cualquier otra persona que tenga conocimiento tocante al
asunto de que se trate, y tomarles declaración con respecto a dichas
transacciones.
(c)
Retener por el tiempo que sea necesario
cualquier documento obtenido o suministrado, con el fin de utilizar dichos
documentos en las investigaciones o procedimientos establecidos en esta Ley, o
para ser archivados en el Departamento de Hacienda o en OCIF.”
Artículo 5.-Se deroga el Artículo 3 de la Ley
136-2014.
Artículo 6.-El Departamento de Hacienda, la Autoridad
para el Financiamiento de la Vivienda y el Departamento de la Vivienda
atemperarán cualquier reglamento vigente y/o necesario para adoptar las normas
y reglamentos para la administración de los fondos cobrados por concepto del
Cargo Especial establecido en la Sección 3.10 de esta Ley dentro de los
próximos noventa (90) días, desde la fecha de aprobación de esta Ley. Este
proceso estará exento de las disposiciones de la Ley Núm. 170 de 12 de agosto
de 1988, según enmendada. No obstante, las entidades gubernamentales deberán
dar la debida difusión y publicidad para conocimiento público de los
reglamentos creados en virtud de esta Ley.
Artículo 7.-Se enmienda el Artículo 4 de la Ley
136-2014 para que lea como sigue:
“Esta Ley comenzará a regir a
partir del 1ro de septiembre de 2014. No obstante, la imposición
del Cargo Especial establecido en la Sección 3.10 de esta Ley, será efectivo a
transacciones sujetas al Cargo Especial realizadas a partir del 16 de diciembre
de 2014.”
Artículo 8.-Cláusula de Separabilidad.
Si cualquier artículo, disposición, o parte de esta
Ley fuere anulada o declarada inconstitucional, la sentencia a tal efecto
dictada no afectará, perjudicará, ni invalidará el resto de esta Ley. El efecto
de dicha sentencia quedará limitado al artículo, disposición, o parte de la
misma que así hubiere sido anulada o declarada inconstitucional.
Artículo 9.-Vigencia.
Esta Ley entrará en vigor inmediatamente después de su
aprobación.
Notas Importantes:
1. Esta
ley es copia de la ley original cuando fue aprobada, no incluye enmiendas
posteriores.
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