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Resumenes de la Jurisprudencia de P.R.


Este resumen fue preparado por Enrique Silva Avilés de la División de Litigios de Fiddler, González & Rodríguez, L.L.P, quien puede ser contactado en esilva@fgrlaw.com. ©2001, Enrique Silva Avilés, todos los derechos reservados.

Pueblo v. González, 2001 T.S.P.R. 50

Caso importante sobre subpoenas duces tecum a instituciones financieras en procesos investigativos del Gobierno, particularmente—aunque no exclusivamente—en el contexto de investigaciones contributivas.

En el caso se indica que la norma anunciada en 1996—sobre que cuando una entidad gubernamental emite un subpoena duces tecum contra un banco o institución financiera para que entregue documentos relacionados con las transacciones o cuentas bancarias de una persona objeto de una investigación, la persona afectada debe ser notificada de tal requerimiento—tiene efecto retroactivo.  Esto es, dicha norma aplicará en todos los casos que no eran finales y firmes al momento de la adopción de la norma.

En consecuencia, se suprimió la evidencia financiera obtenida de una cooperativa mediante un subpoena emitido por Hacienda porque no se le notificó al investigado la existencia del subpoena.  Todo esto ocurrió en el contexto de un procedimiento criminal contra el acusado por no haber rendido las planillas de 1991, 1992 y 1993.

El Supremo hizo claro que la norma no se limita al contexto de una investigación criminal—como la de este caso—sino que puede ser en contexto de controversias no criminales—por ejemplo, una investigación del Contralor.  Precisamente en ese último contexto fue que se emitió la norma cuya retroactividad es anunciada en el caso objeto de este resumen.

 

Advertencia: La colaboración de estos resumenes y opiniones son expresamente del autor de los mismos y se publican para el beneficio de nuestros visitantes. LexJuris no se responsabiliza por el contenido de las mismas.

 

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